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當(dāng)前位置:僑銀環(huán)保過會(huì)：今年IPO獲批第92家 民生證券過3單
點(diǎn)擊次數(shù):2019-10-26 09:50:53【打印】【關(guān)閉】
中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京10月25日訊 昨日，第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2019年第153次發(fā)審委會(huì)議召開，僑銀環(huán)�？萍脊煞萦邢薰荆ê�(jiǎn)稱“僑銀環(huán)保”）首發(fā)獲通過。這是今年過會(huì)的第92家企業(yè)。
僑銀環(huán)保此次IPO的保薦機(jī)構(gòu)為民生證券，保薦代表人為劉思超、王蕾蕾。此前，1月8日，民生證券保薦的云南震安減震科技股份有限公司過會(huì)。8月8日，民生證券保薦的湖北五方光電股份有限公司過會(huì)。
僑銀環(huán)保致力于人居環(huán)境綜合提升事業(yè)，為城鄉(xiāng)公共環(huán)境衛(wèi)生管理提供整體解決方案，目前主要從事城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生一體化管理服務(wù)，具體業(yè)務(wù)涵蓋城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)保潔、生活垃圾處置、市政環(huán)衛(wèi)工程和其他環(huán)衛(wèi)服務(wù)。
僑銀環(huán)保擬登陸深交所中小板，擬公開發(fā)行新股不超過4089萬股，占發(fā)行后總股本的比例不低于10.00%。本次募集資金擬用于僑銀環(huán)保城鄉(xiāng)環(huán)境服務(wù)項(xiàng)目、智慧環(huán)衛(wèi)信息化系統(tǒng)平臺(tái)升級(jí)項(xiàng)目，擬投入募集資金3.31億元。
發(fā)審委會(huì)議提出詢問的主要問題：
1、報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人應(yīng)繳未繳社保及公積金金額占當(dāng)年利潤(rùn)總額的比例較高。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）未全部或全額繳納社保及公積金的原因及合理性；發(fā)行人未為部分符合法定條件的員工購(gòu)買社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金的合法合規(guī)性，是否可能存在潛在糾紛；（2）報(bào)告期內(nèi)是否存在未按員工實(shí)發(fā)工資作為繳費(fèi)基數(shù)進(jìn)行繳納社保和公積金的情形，報(bào)告期內(nèi)未足額繳納社保及公積金部分對(duì)發(fā)行人凈利潤(rùn)的影響數(shù)；（3）未全部或全額繳納社保及公積金是否存在被有權(quán)部門行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)，如被有關(guān)部門要求按政策全額繳納社保及公積金，損失及補(bǔ)繳資金的責(zé)任承擔(dān)主體。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程、依據(jù)并發(fā)表明確意見。
2、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)2項(xiàng)BOT項(xiàng)目尚處于建設(shè)期，5項(xiàng)PPP項(xiàng)目?jī)H習(xí)水縣農(nóng)村生活垃圾收集系統(tǒng)工程進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）說明截止目前上述項(xiàng)目的施工進(jìn)度或運(yùn)營(yíng)情況，是否和合同約定預(yù)期一致，是否存在不能及時(shí)完工投入運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，是否存在減值風(fēng)險(xiǎn)；（2）說明BOT項(xiàng)目集中在廣東省內(nèi)，PPP項(xiàng)目主要集中在省外的原因及合理性，結(jié)合現(xiàn)有在手訂單中BOT和PPP項(xiàng)目的情況，進(jìn)一步說明上述項(xiàng)目的可持續(xù)性和穩(wěn)定性；（3）結(jié)合發(fā)行人目前簽署的環(huán)衛(wèi)PPP項(xiàng)目合同中的相關(guān)約定，說明環(huán)衛(wèi)車輛設(shè)備采購(gòu)和環(huán)衛(wèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的服務(wù)內(nèi)容、定價(jià)是否在協(xié)議中可明確區(qū)分，如不能明確區(qū)分，相關(guān)劃分依據(jù)是否充分，發(fā)行人對(duì)上述兩部分投入采用不同的會(huì)計(jì)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程、依據(jù)并發(fā)表明確意見。
3、發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中主要為人工成本，發(fā)行人作業(yè)人員的人均薪酬水平較低，發(fā)行人報(bào)告期存在多起勞動(dòng)糾紛與訴訟。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人人工成本占比較高、作業(yè)人員的人均薪酬水平較低是否符合發(fā)行人所處行業(yè)特點(diǎn)；（2）作業(yè)人員人均薪酬與發(fā)行人收入增長(zhǎng)趨勢(shì)不一致的原因及合理性，是否存在人為壓低人員薪酬或體外支付人員薪酬的情形；（3）發(fā)行人管理人員數(shù)量較少的原因及合理性，是否和發(fā)行人業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，是否存在少計(jì)成本費(fèi)用的情形。（4）發(fā)行人勞動(dòng)用工、安全生產(chǎn)等相關(guān)內(nèi)控制度是否完善。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程、依據(jù)并發(fā)表明確意見。
4、發(fā)行人報(bào)告期主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率整體呈下降趨勢(shì)，且低于同行業(yè)可比公司。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）說明不同業(yè)務(wù)類型毛利率差異較大的原因及合理性；（2）說明各業(yè)務(wù)類型毛利率與同行業(yè)可比公司的差異及原因；（3）結(jié)合業(yè)務(wù)類型、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、定價(jià)、客戶結(jié)構(gòu)、成本等情況，說明省內(nèi)外業(yè)務(wù)毛利率差異的原因及合理性。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程、依據(jù)并發(fā)表明確意見。